Не кожен грошовий переказ між родичами в Україні вважається доходом, з якого потрібно сплачувати податки. Вирішальними є ступінь споріднення, призначення коштів та те, чи вважається отримана сума подарунком або іншим видом доходу.
За нормами статті 174 Податкового кодексу грошові подарунки від родичів першого та другого ступенів споріднення оподатковуються за нульовою ставкою ПДФО. Через саме отримання таких коштів подавати декларацію та сплачувати податок не потрібно.
До цього кола належать, зокрема, батьки, діти, подружжя, рідні брати й сестри, бабусі, дідусі та онуки. Тому переказ від батьків дорослій дитині на лікування, житло чи повсякденні витрати сам по собі не створює податкового зобов’язання.
Водночас важливе значення має характер операції. Подарунок, повернення позики, переказ власних заощаджень або розрахунок за спільні покупки мають різну правову природу, тому будь-яке надходження від родича не можна автоматично вважати неоподатковуваним подарунком.
Інші правила можуть діяти для подарунків від дядька, тітки, двоюрідних братів і сестер та інших родичів, які не належать до першого чи другого ступеня споріднення. Такі суми вже можуть підлягати декларуванню та оподаткуванню.
Окремо потрібно оцінювати перекази з-за кордону. Податкові наслідки в такому випадку залежать від статусу відправника й отримувача, їхнього податкового резидентства та призначення коштів.
Навіть неоподатковуваний переказ від близького родича може привернути увагу банку в межах фінансового моніторингу. Фінустанова може попросити пояснити походження грошей, якщо операція велика, нетипова або суттєво відрізняється від звичної фінансової активності клієнта.
Для значних переказів варто мати документи, які підтверджують джерело коштів та характер операції. Це можуть бути банківські виписки, чеки, документи про родинні зв’язки або договір дарування, якщо його оформлювали.
🌟 Читайте «Експерт» у своєму смартфоні — додайте нас в Google Discover